一句话结论
一句话结论: 在澳洲挣钱有两种身份:当雇员(打工)用 TFN,雇主帮你预扣税;当自雇/接私活(送外卖、freelance、开 Uber、做自由职业)常要用 ABN,这时没人帮你扣税,你要自己留出税、自己报。很多人稀里糊涂用 ABN 接活,年底报税才发现要补一大笔、甚至被 ATO 追。接私活前,先搞懂这两者的区别和自雇的报税义务。

TFN vs ABN:核心区别

  • TFN(税号)= 雇员身份:你打工,雇主按 PAYG 预扣你的税、交你的 super,报税时多退少补,相对省心;
  • ABN(澳洲商业号)= 自雇/经营身份:你以”个体经营者(sole trader)“身份接活收钱,客户/平台不帮你扣税、通常也不交 super,你要:
    • 自己留出税:收入没预扣,年底报税要一次性交,建议每笔收入先留一部分备税,别花光；
    • 自己报:在 myTax 里按 sole trader 申报业务收入,可抵扣相关业务开支；
    • 可能要交 GST:见下。

什么时候需要 ABN

  • 送外卖(部分平台)、开 Uber、freelance 设计/翻译/家教、做小生意——这些”你自己是老板”的收入通常要 ABN;
  • ABN 免费申请(通过 ABR 澳洲商业登记处),别找收费代办;
  • Uber 等网约车特殊:通常一开始就要注册 GST(不适用 $75,000 门槛),这是网约车的特殊规定,别忽略。

GST 门槛:$75,000

  • 一般自雇者,年营业额达到 $75,000 才必须注册 GST(注册后要在收费里加 10% GST、定期向 ATO 申报);
  • 多数兼职接私活的人达不到这个门槛,不用注册 GST——但网约车(Uber 等)是例外,从第一块钱就要 GST；
  • 拿不准要不要注册 GST,问会计师。

自雇报税要留好的东西

  • 所有收入记录:平台结算单、发票；
  • 业务开支凭证:和赚这份钱直接相关的开支可抵扣(如外卖的车辆里程、freelance 的软件订阅)——三条抵扣铁律照样适用(自己花的、与工作相关、有凭证)；
  • 留税:因为没人替你预扣,强烈建议每笔收入先拨一部分到单独账户备税，年底才不慌。

避坑

  • 别以为 ABN 收入不用报:没预扣不等于不用交,漏报被 ATO 数据比对抓到要补税加罚；
  • 别花光不留税:自雇收入年底要一次性交税,先留出来；
  • Uber 别忘 GST:网约车从第一块钱就要注册 GST，不是等 $75,000；
  • 别用 ABN 掩盖雇佣关系:有的雇主让你用 ABN 接活来逃避给你 super/权益（“假承包”），这可能不合法,拿不准问 Fair Work/会计师；
  • ABN 免费:别找收费代办；
  • 税务规则随财年调整,以 ATO 官网当前信息为准。

本文 ABN/自雇税务依据 ATO、ABR 官方(见文首 sources),随政策调整。自雇报税因情况而异,建议咨询注册会计师,本文仅供参考、不构成税务建议。