一句话结论
一句话结论: 留学生第一次报税别怕,大多数人的情况其实简单,自己用 myTax 半小时能搞定——但有四个关键点决定你能不能退到位、会不会年底反而补税:① 住够时间通常算”税务居民”,享 $18,200 免税额、被扣的税能退;② 只有 OSHC、没有 Medicare 的你,通常能申请 Medicare Levy 豁免,省应税收入的 2%(最容易漏的一笔);③ 打两份工,别在两份都勾免税门槛(否则年底补一大笔);④ 你就读学位的学费、教材、电脑,通常不能抵扣。把这四点搞对,该退的一分不少。

先确认:你要报税吗?

  • 在澳打过工、被预扣过税(工资单上有扣税)→ 要报,而且报了通常能退回被多扣的税;
  • 哪怕只是 casual 做了一两天、赚得很少,被扣了税就该报;
  • 财年:2025 年 7 月 1 日到 2026 年 6 月 30 日的收入,在 2026 年报;
  • 别太早报:等 8 月中,雇主把你的收入报表标记为”tax ready”再报(太早预填没齐,容易漏、要改)。

关键点①:你大概率是”税务居民”(这是好事)

  • 住够时间(常见判断是一个财年住满约半年、且打算读完整个课程,通常 1 年以上)的留学生,多数被认定为澳洲税务居民;
  • 税务居民的好处:享 $18,200 免税额(这部分收入不用交税)、按居民税率(比非居民低);
  • 不确定自己算不算?ATO 官网有个居住身份判定工具(residency tool),5 分钟走完;拿不准就用它或问会计师。

关键点②:Medicare Levy 豁免——最容易漏的一笔(能省 2%)

💡 这是留学生第一次报税最常漏的钱。Medicare Levy(医保税)是应税收入的约 2%,给享受 Medicare 的人交的。但你是留学生、只有 OSHC、没有 Medicare——那段时间你没享受 Medicare,通常可以申请豁免这 2%。

怎么做:向 Services Australia 申请 Medicare Entitlement Statement(MES),证明你该期间无 Medicare 资格;报税时在 myTax 相应部分申报豁免。这一步能让你多退应税收入的约 2%——收入越高省越多,别漏。

关键点③:打两份工,别在两份都勾免税门槛

⚠️ 这是留学生年底”莫名其妙要补税”的头号原因。$18,200 免税门槛只能用在一份工作上:

  • 你在主要那份工(收入高的)的 TFN declaration 勾”claim the tax-free threshold”;
  • 第二份工不能再勾——否则两份工的头 $18,200 都免税,年底一算你其实只有一个免税额,就要补一大笔;
  • 第二份工从第一块钱按较高比例预扣是正常的,别慌,年底报税会结算。

关键点④:学位的学费/教材/电脑,通常不能抵扣

⚠️ 别乱抵,这是留学生最易被 ATO 抓的错。你就读学位的学费、教材、买来上课的电脑,通常不能抵扣——ATO 认为这是你来澳洲读书的私人支出,和你现在打的工没有直接关系。

只有和你当前有薪工作直接相关的自我教育、工具、制服才可能抵(比如你在餐厅打工、买的工作专用刀具)。拿不准就不抵。

留学生报税一步步(简版)

  1. 备好:myGov 链接 ATO、TFN、银行账户、各份工的收入报表(等 tax ready);
  2. 申请 MES(如果只有 OSHC）→ 为 Medicare Levy 豁免做准备;
  3. 登录 myGov → ATO → 报 2025-26 财年;
  4. 核对预填收入:每一份工都是单独一条,别漏了某份;补上没预填的;
  5. 申报 Medicare Levy 豁免(凭 MES);
  6. 填抵扣(和工作相关的才填,学位费用不填);
  7. 看退税估算 → 提交;
  8. 退税通常 2 周到账。

避坑

  • 别不报:被扣了税不报 = 白送钱给 ATO；
  • 别漏 Medicare Levy 豁免:只有 OSHC 的记得申请 MES，省 2%；
  • 别在两份工都勾免税门槛:年底会补一大笔；
  • 别抵学位费用:学费/教材/学位用电脑通常不能抵；
  • 别漏某份工的收入:多份工每份单独报，ATO 数据比对能抓；
  • 别太早报:等 8 月中 tax ready；
  • 离境的:年中离澳、有境外收入的情况更复杂，问 ATO 或会计师；
  • 规则每财年变，以 ATO 官网和你的具体情况为准。

本文依据 ATO、Services Australia 官方(见文首 sources),每财年可能调整。税务居民判定、豁免资格因人而异,以 ATO 当前规则、residency 工具和注册会计师建议为准,本文仅供参考、不构成税务建议。