一句话结论
一句话结论: 很多人加班、或打了第二份工,发现到手工资没有按比例变多,以为被克扣了——其实多半不是。这是 PAYG 预扣税(雇主先帮你扣税) 加上 “免税门槛只能在一份工作上用” 造成的:第二份工的收入常被按更高比例预扣。好消息是:预扣只是’预付’,年底报税会多退少补——被多扣的,报税时通常能退回来。搞懂机制,就不会误会、也不会漏掉该退的钱。

PAYG 预扣税是什么

  • 你打工,雇主每次发薪时先帮你扣一部分税交给 ATO,叫 PAYG withholding(预扣);
  • 这是”预付”的税,不是最终税额——年底报税时,ATO 算出你全年该交多少,和已预扣的一比,多退少补；
  • 所以工资单上”扣了税”很正常,重点是年底报税把账结清。

为什么加班到手”没多多少”

  • 澳洲是累进税制:收入越高的部分,税率越高；
  • 加班让某一期收入变高,雇主按当期较高收入预扣更多,所以那一笔到手比例看着低；
  • 但这只是预扣——如果全年总收入没那么高,年底报税会把多扣的退回。别因为”加班到手少”就不加,那是错觉。

为什么第二份工被扣更多

💡 关键:$18,200 免税门槛只能在一份工作上用。

  • 你在主要工作的 TFN declaration 上勾选”claim the tax-free threshold”,这份工的头 $18,200 免税；
  • 第二份工不能再勾这个门槛(否则两份都免、年底会补一大笔),所以第二份工从第一块钱就按较高比例预扣——这就是第二份工”扣得多”的原因；
  • 这不是惩罚:如果你全年总收入其实不高,这些多扣的会在报税时退回来。

怎么办:

  • 主要那份(收入高的)勾 tax-free threshold,第二份不勾——这是标准做法；
  • 如果两份工收入都不高、被扣太多影响现金流,可以了解 ATO 的相关安排,或干脆等年底报税退回；
  • 拿不准就按标准做法来、年底报税结算。

年底报税:多扣的怎么拿回

  • 报税时 ATO 汇总你全年所有工作的收入和已预扣税,重新计算；
  • 预扣总额 > 该交的税 → 退税;反之补税；
  • 所以打两份工/加班多的人,年底常有退税——别忘了报,不报就拿不回。

避坑

  • 别以为加班被克扣:那是预扣机制,年底多退少补；
  • 别在两份工都勾免税门槛:会导致年底补一大笔,主要那份勾就好；
  • 别不报税:被多扣的钱要报税才能退回；
  • 收入变动大就留意现金流:预扣多时手头紧,年底能退回,心里有数；
  • 预扣规则和税率随财年调整,以 ATO 官网当前信息为准。

本文预扣税机制依据 ATO 官方(见文首 sources),随财年调整。个人税务情况各异,以 ATO 当前规则与注册会计师建议为准,本文仅供参考、不构成税务建议。