一句话结论
一句话结论: 澳洲首次购房者有个省税攒首付的工具——“首次购房 super 存款计划(First Home Super Saver, FHSS)“:你往 super 里额外自愿供款,之后可取出来当首付。因为 super 的税率(供款和收益多为 15%)通常低于你的个人税率,用它攒首付往往比放普通银行账户更省税。额度:每年最多计入 $15,000、终身上限 $50,000(加名义收益);夫妻各自可用、合计最高约 $10 万。这篇讲清规则、资格、税务和坑。

怎么运作

  • 你向 super 做自愿供款(税前的 salary sacrifice / 个人可抵扣供款,或税后供款);
  • 买首套房时,向 ATO 申请释放这些自愿供款 + 一笔名义收益;
  • 强制性的雇主供款(SG)不算,不能提。

额度(官方)

  • 每年最多计入 $15,000(用于本计划的自愿供款);
  • 终身上限 $50,000(2017 年 7 月以来的自愿供款)+ 名义收益;
  • 夫妻各自申请、各自 $50,000,合计最高约 $10 万;
  • 只能成功释放一次。

为什么省税

  • 供款端:税前供款在 super 里按 15% 征税,通常低于你的边际税率;
  • 收益端:super 内投资收益按 15% 征税,也可能低于账户外;
  • 释放端:税前供款释放 85%(已扣 15%),税后供款释放 100%;释放金额计入当年应税收入,但有 30% 税务抵扣(或按 17% 固定预扣)。

对收入较高、边际税率高的人,省税效果更明显。

资格要点

  • 年满 18 岁、此前从未在澳洲拥有过房产(特殊困难失去产权等情形另议);
  • 此前未成功做过 FHSS 释放;
  • 买住宅自住:打算尽快入住、且头 12 个月内住满至少 6 个月;你的名字须在房产产权上;
  • 不含:房车、船屋、空地(除非签约在释放后 12 个月内建房)。

和 First Home Guarantee 的关系

FHSS 解决的是”首付怎么攒得更省税”,First Home Guarantee(见本站《首套房 5% 首付》)解决的是”首付不够 20% 怎么免 LMI 买”。两者定位不同、常可配合考虑。

理性看待

  • super 是长期退休钱,动用前想清楚;投资收益不保证;
  • 释放有流程和时间(需先申请 determination 再买),别卡着结算日临时操作;
  • 本文客观介绍计划,不构成财务或税务建议;额度、税务细则以 ATO 官方当前为准,复杂情况请咨询持牌财务顾问 / 会计师。首付与贷款可找持牌贷款经理免费评估(本站可协助对接:hello@aozhi.com.au)。

信息出处

  • 澳洲税务局(ATO)First Home Super Saver Scheme 官方页(额度、资格、税务);AustralianSuper FHSS 说明。

本文为政策与理财信息的中立解读,数据截至发布日,不代表任何立场,也不构成财务、税务或房产建议。额度与规则以 ATO 官方当前为准;决策前请咨询持牌专业人士。